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Description

Comptabilité bancaire : enregistrer les opérations, produire les états et reporter

Maîtriser les écritures propres à l'activité bancaire et sécuriser la production des états réglementaires

  • 2 jours — 14 h
  • Présentiel
  • Perfectionnement
  • Jusqu’à 6 participants

La comptabilité d'un établissement de crédit ne ressemble en rien à celle d'une entreprise commerciale : plan de comptes dédié, opérations de trésorerie et de portefeuille, engagements hors bilan, intérêts courus, dépréciations sur créances. Les comptables qui arrivent du secteur commercial peinent souvent à relier les schémas d'écritures aux états à produire et aux reportings attendus.

Deux jours pour comprendre la logique de la comptabilité bancaire, enregistrer les opérations caractéristiques du secteur et suivre le chemin qui mène des écritures aux états financiers et aux reportings réglementaires. Les participants travaillent sur des schémas d'écritures complets et des liasses simplifiées.

Objectifs pédagogiques

  • Situer les spécificités du cadre comptable bancaire par rapport à la comptabilité générale
  • Enregistrer les opérations de clientèle, de trésorerie et de portefeuille
  • Traiter les intérêts courus et les opérations de fin de période
  • Comptabiliser les dépréciations sur créances et leur reprise
  • Reconstituer le chemin des écritures jusqu'aux états financiers et aux reportings réglementaires

Les points forts

Chaque famille d'opérations est traitée par un schéma d'écritures complet puis vérifiée
Les participants construisent un bilan bancaire simplifié à partir d'une balance fournie
Les liens entre écritures comptables et reportings sont tracés poste par poste

Programme

1Cadre et plan de comptes bancaire

Une architecture propre au secteur

  • Repérer la logique de classement des comptes bancaires
  • Distinguer opérations de clientèle, interbancaires et de portefeuille
  • Situer les engagements hors bilan
  • Identifier les acteurs et les circuits d'information comptable

2Opérations de clientèle et de trésorerie

Les écritures du quotidien

  • Comptabiliser les dépôts et les comptes courants de la clientèle
  • Enregistrer la mise en place et l'amortissement des crédits
  • Traiter les opérations interbancaires et de refinancement
  • Suivre les commissions et les produits accessoires

3Portefeuille titres et opérations de fin de période

Arrêter des comptes justes

  • Classer les titres selon l'intention de détention
  • Enregistrer acquisitions, cessions et revenus
  • Calculer et comptabiliser les intérêts courus
  • Traiter les opérations en devises et leur évaluation

4Dépréciations, états financiers et reportings

Du compte à l'état publié

  • Identifier les créances à déprécier et documenter le classement
  • Comptabiliser dotations et reprises de dépréciation
  • Construire le bilan et le compte de résultat bancaires
  • Relier les soldes comptables aux reportings réglementaires

Public concerné

Comptables et responsables comptables d'établissements bancaires ou financiers · contrôleurs de gestion · auditeurs et collaborateurs rejoignant le secteur bancaire.

Prérequis

Maîtriser les mécanismes de la comptabilité générale et la construction d'un bilan.

Dates et lieux

24 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.