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Description

Analyse financière : lire les comptes, mesurer la performance et évaluer le risque

Porter un diagnostic argumenté sur une entreprise à partir de ses seuls états financiers

  • 2 jours — 14 h
  • Présentiel ou à distance
  • Fondamental
  • Jusqu’à 6 participants

Lire un bilan ne suffit pas à savoir si une entreprise tient. Les chiffres bruts se prêtent à toutes les lectures tant qu'ils n'ont pas été retraités, replacés dans une évolution pluriannuelle et confrontés aux références du secteur. Beaucoup de décisions de crédit, d'achat ou de partenariat se prennent pourtant sur un simple coup d'œil au résultat net.

En deux jours, ce programme construit une démarche complète : retraitement des états financiers, lecture en cascade des marges, appréciation de l'équilibre financier, analyse du tableau de flux de trésorerie puis rédaction d'un diagnostic. Chaque participant peut travailler sur les comptes de sa propre entreprise ou d'un partenaire d'affaires.

Objectifs pédagogiques

  • Retraiter un bilan et un compte de résultat pour les rendre analysables
  • Calculer et interpréter les niveaux successifs de marge et de résultat opérationnel
  • Mesurer l'équilibre financier par le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement
  • Analyser la formation et l'utilisation de la trésorerie à partir du tableau de flux
  • Apprécier le niveau d'endettement et la capacité de remboursement
  • Rédiger un diagnostic argumenté assorti de recommandations opérationnelles

Les points forts

Les mêmes comptes sont analysés d'abord sous l'angle du prêteur puis sous celui du fournisseur
Chaque participant peut travailler sur les états financiers de sa propre entreprise
Le diagnostic final est présenté oralement puis challengé par le groupe

Programme

1Lecture et retraitement des états financiers

Rendre les comptes comparables

  • Structure du bilan et du compte de résultat
  • Lecture des notes annexes et repérage des informations déterminantes
  • Retraitement des contrats de location et des créances escomptées non échues
  • Comptes individuels et comptes consolidés en normes IFRS
  • Traitement des éléments non récurrents

2Analyse de l'activité et des marges

Comprendre comment se forme le résultat

  • Niveaux successifs de marge et lecture du compte de résultat en cascade
  • Évolution du chiffre d'affaires et effet prix contre effet volume
  • Structure des charges fixes et variables et seuil de rentabilité
  • Trésorerie générée par l'exploitation et rentabilité des capitaux engagés
  • Comparaison avec les pratiques du secteur

3Équilibre financier et situation de trésorerie

Vérifier que la structure tient

  • Fonds de roulement
  • besoin en fonds de roulement et trésorerie nette
  • Décomposition du besoin en fonds de roulement par cycle
  • Niveau d'endettement
  • structure de financement et capacité de remboursement
  • Tableau de flux de trésorerie et lecture des trois catégories de flux
  • Signaux de dégradation à surveiller

4Diagnostic et restitution

Conclure et se faire comprendre

  • Construction d'une grille de diagnostic
  • Hiérarchisation des forces et des fragilités
  • Prise en compte du contexte sectoriel et de la gouvernance
  • Formulation de recommandations opérationnelles
  • Rédaction d'une note de synthèse

Public concerné

Comptables · contrôleurs de gestion · chargés d'affaires entreprises en banque · credit managers · acheteurs et dirigeants de PME souhaitant lire leurs propres comptes.

Prérequis

Connaître la structure d'un bilan et d'un compte de résultat.

Dates et lieux

36 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.