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Description

Contrôle de gestion niveau 2 : modéliser, analyser les écarts et piloter

Passer du reporting mensuel à une analyse qui éclaire réellement les décisions de gestion

  • 2 jours — 14 h
  • Présentiel ou à distance
  • Perfectionnement
  • Jusqu’à 6 participants

Le contrôleur de gestion confirmé produit des états fiables mais bute toujours sur la même question : pourquoi cet écart et que faire. Les budgets reposent sur des hypothèses rarement revisitées et les modèles de coûts vieillissent au rythme des évolutions de l'activité. Le reporting s'allonge sans gagner en pouvoir explicatif.

Ces deux jours prolongent les acquis du contrôle de gestion de base. Le participant retravaille sa modélisation des coûts puis structure une analyse d'écarts qui remonte aux causes opérationnelles. Il revoit la construction budgétaire et les prévisions glissantes ainsi que la façon de restituer un résultat devant une direction.

Objectifs pédagogiques

  • Revoir la modélisation des coûts au regard de l'activité réelle
  • Construire une analyse d'écarts remontant aux causes opérationnelles
  • Bâtir un budget et des prévisions glissantes exploitables en cours d'année
  • Concevoir un jeu d'indicateurs limité et discuté avec les opérationnels
  • Restituer un résultat de gestion devant une direction

Les points forts

Les participants retravaillent leur propre modèle de coûts pendant la session
Une analyse d'écarts menée de bout en bout sur un jeu de données complet
Une restitution de résultats jouée devant le groupe puis reprise sur la clarté du message

Programme

1Revoir son modèle de coûts

Adapter la structure de coûts à l'activité actuelle

  • Limites des clés de répartition héritées
  • Choix entre coûts complets et coûts partiels selon la décision
  • Traitement des coûts de structure et des capacités inemployées
  • Test du modèle sur une décision de gestion réelle

2Analyse des écarts

Remonter du chiffre à la cause

  • Décomposition entre volume, prix et mix
  • Écarts sur consommation et sur niveau d'activité
  • Distinction entre écart subi et écart décidé
  • Formulation d'un commentaire d'écart utile au décideur

3Budget et prévisions

Sortir de l'exercice annuel figé

  • Hypothèses structurantes et documentation de leur origine
  • Construction d'un budget par activité plutôt que par reconduction
  • Mise en place de prévisions glissantes
  • Gestion des demandes d'arbitrage en cours d'année

4Pilotage et restitution

Faire agir à partir du chiffre

  • Sélection d'un nombre réduit d'indicateurs par responsable
  • Construction d'un tableau de bord lisible en une page
  • Préparation d'une restitution orientée décision
  • Traitement des objections des opérationnels sur les chiffres

Public concerné

Contrôleurs de gestion en poste ainsi que responsables comptables et financiers assurant déjà la production du reporting de gestion.

Prérequis

Pratiquer le contrôle de gestion et avoir déjà construit un budget ou un reporting mensuel.

Dates et lieux

36 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.