Start a conversation ↗

Description

Fiscalité des particuliers : résidence, catégories de revenus et reporting patrimonial transfrontalier

Reconstituer la position fiscale complète d'un client particulier avant de formuler la moindre recommandation

  • 2 jours — 14 h
  • Présentiel ou à distance
  • Fondamental
  • Jusqu’à 6 participants

Conseiller un particulier suppose de reconstituer sa position fiscale et pas seulement de lire un avis ou un relevé. Les revenus se répartissent en catégories aux règles propres, les régimes de retenue forfaitaire coexistent avec les barèmes progressifs étrangers et les prélèvements frappent des assiettes différentes selon la source du revenu. Une seule erreur de qualification fausse tout le raisonnement patrimonial qui suit.

Cette formation de 14 heures pose l'architecture de la fiscalité personnelle telle qu'elle s'applique aux résidents des Émirats arabes unis disposant de revenus locaux et internationaux, passe en revue les principales catégories de revenus, explique les mécanismes de retenue à la source et l'application des conventions fiscales, puis aborde l'imposition du patrimoine immobilier détenu à l'étranger et les dispositifs de réduction disponibles. Les participants reconstituent pas à pas une position fiscale complète à partir d'un dossier anonymisé.

Objectifs pédagogiques

  • Déterminer la résidence fiscale, la composition du foyer et l'étendue de l'obligation fiscale applicable à un client
  • Classer chaque flux de revenus dans sa catégorie et appliquer les règles de détermination correspondantes
  • Comparer les régimes de retenue forfaitaire et l'imposition au barème progressif puis justifier le choix retenu
  • Identifier les prélèvements et retenues applicables selon la nature du revenu et sécuriser le bénéfice des conventions fiscales
  • Ajuster les acomptes et retenues en cours d'année et anticiper l'impact de trésorerie
  • Déterminer l'assiette du patrimoine immobilier taxable à l'étranger et appliquer les principales réductions et crédits

Les points forts

Un dossier client complet est traité du recensement des flux de revenus jusqu'au montant final d'impôt
Chaque catégorie de revenus est reliée à la ligne déclarative et aux justificatifs correspondants
Les effets de la composition du foyer et des plafonnements sont visualisés sur plusieurs configurations familiales

Programme

1Architecture de la fiscalité personnelle

De la résidence fiscale à l'impôt dû

  • Résidence fiscale, certificats de résidence et étendue de l'obligation fiscale
  • Composition du foyer, enfants à charge et situations de séparation
  • Du revenu mondial brut au revenu net imposable
  • Coefficients familiaux, barèmes progressifs étrangers et mécanismes de plafonnement
  • Tranches à taux réduit et contributions additionnelles sur les hauts revenus

2Les catégories de revenus

Chaque flux de revenus a sa règle

  • Salaires, pensions, indemnités de fin de service et frais professionnels
  • Revenus locatifs et revenus de la location meublée
  • Revenus d'activité des particuliers et revenus des professions indépendantes
  • Revenus de placement et plus-values de cession de titres
  • Choix entre retenue forfaitaire et imposition au barème progressif

3Retenues à la source et acomptes

L'impôt payé au fil de l'eau

  • Assiettes distinctes des prélèvements et retenues selon la nature du revenu
  • Crédits d'impôt étrangers, fractions déductibles et exercice d'imputation
  • Mécanique de la retenue à la source, taux personnalisé et taux par défaut
  • Acomptes sur les revenus sans collecteur et demandes de modulation
  • Régularisation annuelle et incidences de trésorerie

4Imposition du patrimoine, réductions et crédits d'impôt

Le capital et les leviers de réduction

  • Patrimoine immobilier taxable à l'étranger et biens exonérés au titre de l'activité professionnelle
  • Valorisation des biens et des parts de sociétés immobilières
  • Passif déductible et plafonnement de l'impôt
  • Principales réductions et crédits d'impôt accessibles aux particuliers
  • Calendrier déclaratif et justificatifs à conserver

Public concerné

Conseillers bancaires, conseillers en gestion de patrimoine, collaborateurs de cabinets comptables, assistants juridiques et toute personne amenée à analyser la situation fiscale d'un particulier.

Prérequis

Aucun prérequis

Dates et lieux

36 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.