الوصف
الضرائب المؤجلة والمجموعة الضريبية: الحساب والتوثيق والعرض في التوحيد المحاسبي
اربط الضريبة على مستوى المجموعة بالضرائب المؤجلة لبناء مطابقة ضريبية (Tax Proof) تصمد أمام المراجعة
- 2 أيام — 14 ساعة
- حضوري أو عن بُعد
- خبير
- حتى 6 مشاركين
في المجموعة التي تقدّم إقرارًا ضريبيًا موحدًا، لا يتطابق عبء الضريبة المعترف به في القوائم المالية الموحدة مع إقرارات الكيانات الفردية ولا مع المبلغ الذي تسدده الشركة الأم فعليًا. فاتفاقيات تقاسم العبء الضريبي تعيد توزيع هذا العبء، والخسائر المحوَّلة داخل المجموعة تنشئ أصولًا يجب إثبات إمكانية استردادها، وتكشف المطابقة الضريبية فروقًا يعجز الجميع عن تفسيرها عند الإقفال.
يومان مخصصان لهذه المنطقة الفاصلة: إعادة بناء الفروق المؤقتة، ومعالجة الخسائر الضريبية، وتقييم آثار المجموعة الضريبية، وبناء مطابقة ضريبية موثّقة سطرًا بسطر. يمثّل هذا البرنامج امتدادًا لورش التوحيد المحاسبي من منظور ضريبي.
أهداف التعلّم
- تحديد الفروق المؤقتة التي تنشأ عنها ضرائب مؤجلة
- تقييم إمكانية استرداد أصول الضرائب المؤجلة وتوثيقها
- عكس آثار اتفاقية تقاسم العبء الضريبي داخل المجموعة في الحسابات الموحدة
- معالجة الخسائر المحوَّلة داخل المجموعة ومتابعتها
- بناء مطابقة ضريبية (Tax Proof) وتوثيقها
- عرض إفصاحات ضريبة الدخل في الإيضاحات
ما الذي يميّز هذا البرنامج
البرنامج
1أساس الضرائب المؤجلة
رصد الفروق التي سيتم عكسها لاحقًا
- تحديد الفروق المؤقتة القابلة للخصم والخاضعة للضريبة
- معالجة تسويات التوحيد المحاسبي التي تنشأ عنها ضرائب مؤجلة
- تحديد المعدل المطبق وإدارة تغيّرات المعدلات
- متابعة الضرائب المؤجلة الناشئة عن تسويات القيمة العادلة
2الخسائر الضريبية وإمكانية الاسترداد
توثيق الأصل الذي تعترف به
- تقييم احتمالية استرداد الخسائر الضريبية المرحّلة
- تحديد أفق التوقعات المعتمد والافتراضات التي يقوم عليها
- توثيق المنطق المتّبع للمدقق
- معالجة انخفاض قيمة أصل الضريبة المؤجلة وعكسه
3المجموعة الضريبية والتوحيد المحاسبي
نطاقان لا يتطابقان
- مقارنة نطاق المجموعة الضريبية بنطاق التوحيد المحاسبي
- تحليل آثار اتفاقية توزيع العبء الضريبي
- معالجة الخسائر المحوَّلة من الشركات التابعة إلى الشركة الأم
- محاسبة الحركات الناتجة عن دخول الكيانات إلى المجموعة الضريبية وخروجها منها
4المطابقة الضريبية والإفصاحات
تفسير كل فرق في المعدل
- بناء المطابقة الضريبية انطلاقًا من الربح الموحد قبل الضريبة
- تحليل بنود المطابقة الرئيسية وتوثيقها
- التحقق من الاتساق بين قائمة المركز المالي وقائمة الدخل والإيضاحات
- إعداد جداول الإفصاح عن ضريبة الدخل
لمن هذا البرنامج
مديرو التوحيد المحاسبي، والمديرون الماليون والمحاسبيون، وأخصائيو الضرائب في المجموعات، والمدققون المعنيون بمعالجة ضريبة الدخل في القوائم المالية الموحدة.
المتطلبات المسبقة
إتقان جيد لتقنيات التوحيد المحاسبي ولمبادئ ضريبة دخل الشركات
المواعيد والمواقع
24 موعدًا مجدولًا بين نوفمبر 2026 وديسمبر 2027. تُؤكَّد المقاعد حسب ترتيب ورود الطلبات.
نوفمبر 2026
-
9 – 10 نوفمبر 2026 يومان
أبوظبي حضوري
-
23 – 24 نوفمبر 2026 يومان
دبي حضوري
ديسمبر 2026
-
14 – 15 ديسمبر 2026 يومان
أبوظبي حضوري
-
28 – 29 ديسمبر 2026 يومان
دبي حضوري
يناير 2027
-
11 – 12 يناير 2027 يومان
أبوظبي حضوري
-
25 – 26 يناير 2027 يومان
دبي حضوري
فبراير 2027
-
1 – 2 فبراير 2027 يومان
دبي حضوري
-
2 – 3 فبراير 2027 يومان
أبوظبي حضوري
مارس 2027
-
23 – 24 مارس 2027 يومان
دبي حضوري
-
30 – 31 مارس 2027 يومان
أبوظبي حضوري
أبريل 2027
-
5 – 6 أبريل 2027 يومان
أبوظبي حضوري
-
20 – 21 أبريل 2027 يومان
دبي حضوري
مايو 2027
-
3 – 4 مايو 2027 يومان
دبي حضوري
-
12 – 13 مايو 2027 يومان
أبوظبي حضوري
يونيو 2027
-
10 – 14 يونيو 2027 5 أيام
أبوظبي حضوري
-
24 – 28 يونيو 2027 5 أيام
دبي حضوري
سبتمبر 2027
-
7 – 8 سبتمبر 2027 يومان
أبوظبي حضوري
-
22 – 23 سبتمبر 2027 يومان
دبي حضوري
أكتوبر 2027
-
11 – 12 أكتوبر 2027 يومان
أبوظبي حضوري
-
25 – 26 أكتوبر 2027 يومان
دبي حضوري
نوفمبر 2027
-
2 – 3 نوفمبر 2027 يومان
أبوظبي حضوري
-
17 – 18 نوفمبر 2027 يومان
دبي حضوري
ديسمبر 2027
-
13 – 14 ديسمبر 2027 يومان
أبوظبي حضوري
-
27 – 28 ديسمبر 2027 يومان
دبي حضوري
لا يناسبكم أيٌّ من هذه المواعيد؟ نفتح دورات إضافية عند الطلب، ويمكن تنفيذ أي برنامج بشكل خاص لفريقكم.
التفاصيل العملية
- قبل البرنامج
- استبيان تحديد المستوى عبر الإنترنت. تُرسَل أهداف التطوير الخاصة بك إلى المدرب الذي يكيّف الحالات التطبيقية بما يتناسب مع بيئة عملك.
- أساليب التدريب
- مفاهيم نظرية وورش عمل وحالات تطبيقية. تُقدَّم مواد تدريبية رقمية وبطاقات منهجية.
- التقييم
- أسئلة اختيار من متعدد وتمارين محاكاة واقعية. تقييم المكتسبات في بداية البرنامج ونهايته، مع تقييم فوري وآخر بعد 60 يومًا.
- بعد البرنامج
- سنة كاملة من الوصول إلى منصة التعلم الإلكتروني. تقييم ذاتي للمهارات المكتسبة وجلسة متابعة بعد 30 يومًا مع المدرب.
- طريقة التسجيل
- التسجيل إلكترونيًا أو بناءً على عرض سعر.
- مهلة الالتحاق
- 11 يوم عمل بعد تأكيد التسجيل.
- إمكانية الوصول
- البرنامج متاح لأصحاب الهمم (أصحاب الاحتياجات الخاصة). يُرجى التواصل مع مسؤول الدعم والتهيئة لدينا لتصميم حل مناسب لاحتياجاتكم: contact@mpf-academy.ae
- مواعيد البدء
- التحاق مستمر: إضافةً إلى الدورات المجدولة، يمكن بدء هذا البرنامج عند الطلب.
