Start a conversation ↗

الوصف

قائمة التدفقات النقدية: الإعداد والتحقق وصياغة الإيضاح المرفق

الانتقال من قائمة تتوازن عبر بند تسوية إلى تقرير تدفقات نقدية تفسيري بحق

  • 1 يوم — 7 ساعة
  • حضوري أو عن بُعد
  • متقدم
  • حتى 6 مشاركين

غالبًا ما تكون قائمة التدفقات النقدية آخر قائمة يتم إعدادها وأقلها إحكامًا في الرقابة. فهي تتوازن لأن الفروق تُوضَع في بند «متنوعات». وتُحسب حركات رأس المال العامل من تغيرات الميزانية العمومية دون تحييد الحركات غير النقدية. وبذلك يعجز القارئ عن معرفة ما ولّدته الأنشطة التشغيلية فعليًا وما استهلكه الاستثمار حقًا.

يُخصَّص هذا البرنامج الذي تمتد مدته سبع ساعات لإعداد القائمة الموجهة إلى الإيضاحات المرفقة بالقوائم المالية. ينطلق المشاركون من حزمة تقارير مالية كاملة ويبنون القائمة تدفقًا بعد تدفق وفق كلتا طريقتي العرض، ثم يتعلمون التحقق من اتساقها الداخلي وصياغة التعليق المرفق بها.

أهداف التعلّم

  • التمييز بين التدفقات النقدية التشغيلية والاستثمارية والتمويلية
  • إعداد القائمة بالطريقة المباشرة ثم بالطريقة غير المباشرة
  • تحييد العمليات التي لا أثر لها على النقد
  • تعديل حركات بنود الميزانية العمومية المتأثرة بتغيرات نطاق التوحيد
  • التحقق من تطابق القائمة مع حركة النقد في الميزانية العمومية
  • صياغة الإيضاح المرفق بالقائمة

ما الذي يميّز هذا البرنامج

إعداد القائمة كاملة على جدول بيانات انطلاقًا من مجموعة قوائم مالية نظامية متكاملة
معالجة المزالق التقليدية مثل استبعاد الأصول الثابتة والأعباء غير النقدية بندًا بندًا
بناء قائمة تحقق من الاتساق تدريجيًا على مدار اليوم

البرنامج

1منطق القائمة وهيكلها

فهم ما يجب أن يعبّر عنه كل قسم

  • تعريف النقد وما يعادله
  • التوزيع بين الأنشطة التشغيلية والاستثمارية والتمويلية
  • الطريقة المباشرة والطريقة غير المباشرة واختيار أسلوب العرض
  • الترابط مع الميزانية العمومية وقائمة الدخل
  • موقع القائمة داخل الإيضاحات المرفقة بالقوائم المالية

2إعداد القائمة تدفقًا بعد تدفق

بناء القائمة انطلاقًا من حزمة التقارير المالية

  • تحديد التدفق النقدي التشغيلي وتعديل الأعباء غير النقدية
  • حركة رأس المال العامل وتحييد القيود غير النقدية
  • شراء الأصول الثابتة واستبعادها وعوائد الاستبعاد
  • القروض والسدادات وعمليات رأس المال
  • معالجة الفوائد وتوزيعات الأرباح والضرائب

3الرقابة والتفسير والتعليق

التحقق من القائمة ثم جعلها ناطقة

  • عمليات التحقق من التطابق مع حركة النقد
  • تحديد أكثر أخطاء الإعداد تكرارًا
  • القراءة المتقاطعة مع الأرباح ومع المديونية
  • إشارات التحذير بشأن كيفية تمويل الأنشطة التشغيلية
  • صياغة التعليق الموجه للإيضاحات المرفقة بالقوائم المالية

لمن هذا البرنامج

مديرو المحاسبة وأخصائيو التوحيد المحاسبي (Consolidation) وكذلك العاملون في مكاتب المحاسبة ومراقبو التسيير المشاركون في إعداد القوائم المالية السنوية.

المتطلبات المسبقة

القدرة على قراءة الميزانية العمومية وقائمة الدخل والمشاركة سابقًا في إعداد القوائم المالية السنوية.

المواعيد والمواقع

36 موعدًا مجدولًا بين نوفمبر 2026 وديسمبر 2027. تُؤكَّد المقاعد حسب ترتيب ورود الطلبات.

نوفمبر 2026

ديسمبر 2026

يناير 2027

فبراير 2027

مارس 2027

أبريل 2027

مايو 2027

يونيو 2027

سبتمبر 2027

أكتوبر 2027

نوفمبر 2027

ديسمبر 2027

لا يناسبكم أيٌّ من هذه المواعيد؟ نفتح دورات إضافية عند الطلب، ويمكن تنفيذ أي برنامج بشكل خاص لفريقكم.

التفاصيل العملية

قبل البرنامج
استبيان تحديد المستوى عبر الإنترنت. تُرسَل أهداف التطوير الخاصة بك إلى المدرب الذي يكيّف الحالات التطبيقية بما يتناسب مع بيئة عملك.
أساليب التدريب
مفاهيم نظرية وورش عمل وحالات تطبيقية. تُقدَّم مواد تدريبية رقمية وبطاقات منهجية.
التقييم
أسئلة اختيار من متعدد وتمارين محاكاة واقعية. تقييم المكتسبات في بداية البرنامج ونهايته، مع تقييم فوري وآخر بعد 60 يومًا.
بعد البرنامج
سنة كاملة من الوصول إلى منصة التعلم الإلكتروني. تقييم ذاتي للمهارات المكتسبة وجلسة متابعة بعد 30 يومًا مع المدرب.
طريقة التسجيل
التسجيل إلكترونيًا أو بناءً على عرض سعر.
مهلة الالتحاق
11 يوم عمل بعد تأكيد التسجيل.
إمكانية الوصول
البرنامج متاح لأصحاب الهمم (أصحاب الاحتياجات الخاصة). يُرجى التواصل مع مسؤول الدعم والتهيئة لدينا لتصميم حل مناسب لاحتياجاتكم: contact@mpf-academy.ae
مواعيد البدء
التحاق مستمر: إضافةً إلى الدورات المجدولة، يمكن بدء هذا البرنامج عند الطلب.