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Description

Fraude en entreprise : repérer les signaux, cartographier les risques et réagir

Sortir de la confiance aveugle et construire un dispositif qui rend la fraude difficile à commettre et facile à voir

  • 2 jours — 14 h
  • Présentiel ou à distance
  • Perfectionnement
  • Jusqu’à 6 participants

La fraude interne se découvre rarement par un contrôle de routine : elle apparaît à l'occasion d'une absence, d'une migration de système ou d'un signalement. Faux fournisseur, notes de frais manipulées, détournement par le collaborateur le plus ancien de l'équipe : les schémas se répètent, mais les organisations les voient tard.

Pendant deux jours, auditeurs et professionnels du contrôle interne sont placés en position de détection. Les participants analysent les schémas de fraude les plus courants, cartographient les zones de vulnérabilité de leur propre organisation et conçoivent des contrôles ciblés sur les points de passage obligé de chaque transaction. Ils travaillent aussi la conduite à tenir dès qu'un soupçon apparaît.

Objectifs pédagogiques

  • Analyser les schémas de fraude les plus fréquemment rencontrés en entreprise
  • Cartographier les vulnérabilités liées aux processus achats, ventes et paie
  • Concevoir des contrôles de détection positionnés aux points de passage obligé
  • Exploiter des tests de données pour faire ressortir les anomalies
  • Définir la conduite à tenir dès l'apparition d'un soupçon

Les points forts

Les schémas de fraude sont démontés pas à pas du point de vue du fraudeur
Une cartographie des vulnérabilités est construite sur les processus des participants
Des tests de données simples et reproductibles sont mis au point pendant la session

Programme

1Comprendre le passage à l'acte

Ce qui rend une fraude possible

  • Conditions réunies lors d'un passage à l'acte : opportunité, pression et justification
  • Différence entre erreur, négligence et fraude caractérisée
  • Profils et circonstances observés dans les dossiers documentés
  • Effet des périodes de tension sur le niveau de risque

2Schémas de fraude par processus

Reconnaître les montages classiques

  • Fournisseurs fictifs et interception des coordonnées bancaires
  • Manipulation des notes de frais et des achats de faible montant
  • Fraude sur les ventes, les remises et les avoirs
  • Fraude à la paie et manipulation des comptes de tiers
  • Altération de l'information financière

3Cartographier et contrôler

Placer les contrôles là où ils servent

  • Repérage des points de passage obligé dans chaque processus
  • Séparation des tâches et revue des droits d'accès aux systèmes
  • Contrôles automatiques et tests de données sur les fichiers fournisseurs et les paiements
  • Indicateurs d'alerte et revue périodique des exceptions

4Réagir à un soupçon

Sécuriser les preuves et protéger les personnes

  • Premiers réflexes de préservation des éléments et de restriction des accès
  • Conduite des entretiens et limites à respecter
  • Dispositif de signalement et protection de l'émetteur
  • Suites internes et articulation avec les conseils externes
  • Retour d'expérience et renforcement du dispositif

Public concerné

Auditeurs internes · professionnels du contrôle interne · responsables comptables et financiers · responsables conformité et managers exposés aux circuits de paiement ou d'achat.

Prérequis

Connaître les circuits comptables et de contrôle interne de sa propre organisation.

Dates et lieux

36 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.