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Description

Comptabilité en devises : comptabiliser, réévaluer et justifier le résultat de change

Tenir les opérations en devises d'un établissement bancaire et savoir expliquer le résultat de change

  • 2 jours — 14 h
  • Présentiel ou à distance
  • Perfectionnement
  • Jusqu’à 6 participants

Les opérations en devises soulèvent deux difficultés distinctes : convertir correctement lors de la comptabilisation initiale et réévaluer à chaque date d'arrêté. Lorsque la position de change n'est pas suivie compte par compte, le résultat devient inexplicable et les comptes de contre-valeur ne se justifient plus.

Ce programme court reprend l'organisation comptable multidevises d'un établissement bancaire : enregistrement à la date d'opération, comptes de position et de contre-valeur, réévaluation aux cours de clôture, traitement du change à terme et des swaps. À la différence d'un module consacré à la couverture, il porte sur la tenue des comptes et sur la justification du résultat de change.

Objectifs pédagogiques

  • Organiser une comptabilité multidevises et ses comptes de position
  • Comptabiliser une opération de change au comptant et son dénouement
  • Réévaluer les positions de change aux cours de clôture
  • Traiter les opérations de change à terme ainsi que le report et le déport
  • Justifier le résultat de change et les soldes de contre-valeur

Les points forts

La reconstitution d'une position de change à partir des écritures d'une seule journée
Le suivi de bout en bout d'un change à terme, de la conclusion au dénouement
Une méthode de justification du résultat de change réutilisable à chaque arrêté

Programme

1Organisation comptable multidevises

Position et contre-valeur

  • Tenue des comptes par devise
  • Comptes de position de change et comptes de contre-valeur
  • Cours appliqués selon la nature de l'opération
  • Rattachement des opérations à la bonne date comptable

2Opérations au comptant et à terme

De la conclusion au dénouement

  • Comptabilisation des achats et des ventes de devises au comptant
  • Enregistrement des opérations de change à terme
  • Traitement du report et du déport
  • Swaps de change et opérations de trésorerie en devises

3Arrêtés et justification

Expliquer le résultat de change

  • Réévaluation des positions aux cours de clôture
  • Séparation du résultat de change et du résultat d'intérêt
  • Justification des comptes de position et de contre-valeur
  • Anomalies fréquentes et pistes de correction

Public concerné

Comptables bancaires en charge des opérations de back office et contrôleurs comptables intervenant sur les opérations de change et de trésorerie.

Prérequis

Connaître les opérations de change au comptant et à terme ainsi que la structure d'un plan de comptes bancaire.

Dates et lieux

36 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.