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Description

Fraudes internes : détecter les schémas, investiguer et sécuriser la preuve

Détecter les détournements commis de l'intérieur et conduire l'investigation sans fragiliser la preuve

  • 1 jour — 7 h
  • Présentiel
  • Expert
  • Jusqu’à 6 participants

La fraude interne se voit rarement dans les états financiers. Elle se loge dans des fournisseurs fictifs, des remises commerciales détournées ou des validations complaisantes. Les dispositifs de contrôle existent mais ne signalent pas toujours l'anomalie utile, et les faits remontent plus souvent par un signalement que par un test d'audit.

Cette journée s'adresse à des auditeurs déjà expérimentés. Elle traite les schémas de fraude les plus fréquents, les tests qui les révèlent et l'analyse des données sur les cycles achats et paie, puis la conduite de l'investigation : collecte des éléments, entretiens, sécurisation de la preuve et restitution aux instances de gouvernance.

Objectifs pédagogiques

  • Identifier les schémas de fraude interne propres à chaque cycle de gestion
  • Construire des tests d'audit orientés détection plutôt que conformité
  • Exploiter les données comptables pour faire ressortir les anomalies révélatrices
  • Conduire un entretien d'investigation sans compromettre la suite du dossier
  • Sécuriser la collecte des éléments de preuve dans le respect des droits des personnes
  • Restituer les conclusions aux instances de gouvernance et formuler les mesures correctives

Les points forts

Les schémas de fraude sont décortiqués à partir de montages réellement survenus en entreprise
Chaque participant construit ses propres tests de détection sur un cycle qu'il audite
La conduite d'entretien est travaillée en jeu de rôle avec restitution individuelle

Programme

1Schémas de fraude interne

Comprendre comment le détournement s'organise

  • Fraudes du cycle achats et fournisseurs fictifs
  • Détournements sur la paie et les notes de frais
  • Manipulation des états financiers et écritures de clôture
  • Collusion avec un tiers et contournement des délégations de pouvoir
  • Signaux faibles et facteurs de passage à l'acte

2Détection et analyse de données

Faire parler les données de gestion

  • Tests d'audit orientés fraude cycle par cycle
  • Requêtes d'analyse sur les bases fournisseurs et paie
  • Croisement des référentiels et détection des doublons
  • Traitement des alertes issues des dispositifs de signalement

3Conduite de l'investigation interne

Établir les faits sans fragiliser le dossier

  • Cadrage de la mission et composition de l'équipe d'investigation
  • Collecte et conservation des éléments de preuve
  • Préparation et conduite des entretiens
  • Rédaction du rapport et restitution aux instances de gouvernance
  • Suites disciplinaires et mesures de remédiation

Public concerné

Auditeurs internes · responsables du contrôle interne · responsables conformité · directeurs financiers et responsables du contrôle de gestion.

Prérequis

Pratiquer l'audit interne ou le contrôle interne au sein d'une organisation.

Dates et lieux

24 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.