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Description

Suivi budgétaire : collecter les réalisés, analyser les écarts et réajuster

Passer d'un reporting budgétaire descriptif à une analyse d'écarts qui déclenche de vraies décisions

  • 1 jour — 7 h
  • Présentiel ou à distance
  • Fondamental
  • Jusqu’à 6 participants

Chaque mois, le tableau de suivi budgétaire est diffusé et rien ne se passe. Les écarts sont constatés sans être décomposés, les explications tiennent en un mot et les actions correctives se décident trop tard pour changer l'atterrissage de l'exercice.

Conçue pour les profils qui prennent en main le suivi budgétaire, cette journée de 7 heures traite du cycle mensuel et non de la construction d'un modèle de prévision glissante. Elle couvre la collecte et le rapprochement des réalisés, la décomposition des écarts entre effet volume et effet prix, la rédaction des commentaires et l'animation de la revue budgétaire avec les responsables de centres de coûts.

Objectifs pédagogiques

  • Organiser la collecte mensuelle des réalisés et leur rapprochement comptable
  • Rattacher les engagements et les charges à la bonne période
  • Décomposer un écart budgétaire entre effet volume et effet prix
  • Rédiger un commentaire d'écart qui identifie une cause et une action
  • Construire un tableau de suivi lisible par un responsable opérationnel
  • Animer une revue budgétaire et formaliser les décisions prises

Les points forts

Les écarts sont décomposés à la main sur un budget réel avant tout recours à un outil
Les commentaires d'écarts des participants sont réécrits collectivement jusqu'à devenir actionnables
La revue budgétaire est jouée avec un responsable opérationnel peu coopératif

Programme

1Fiabiliser les données du suivi

Collecter, rapprocher et rattacher

  • Articulation entre budget, comptabilité générale et comptabilité analytique
  • Collecte mensuelle des réalisés et sources à utiliser
  • Prise en compte des engagements et des commandes en cours
  • Rattachement des charges à la bonne période
  • Contrôles de cohérence avant diffusion du suivi

2Analyser les écarts

Comprendre avant d'expliquer

  • Typologie des écarts sur charges et sur produits
  • Décomposition entre effet volume et effet prix
  • Écarts sur activité et sur frais fixes
  • Identification des écarts significatifs et seuils d'analyse
  • Recherche de la cause auprès des opérationnels

3Restituer et faire décider

Du tableau à la décision

  • Construction d'un tableau de suivi lisible par un non-financier
  • Choix des indicateurs et des mises en évidence visuelles
  • Préparation de la revue budgétaire avec le responsable concerné
  • Conduite de la réunion et formalisation des décisions
  • Mise à jour de l'atterrissage de fin d'exercice

Public concerné

Contrôleurs de gestion débutants et assistants de gestion ainsi que comptables évoluant vers le contrôle de gestion · responsables de service gérant un budget et chargés de mission en administration

Prérequis

Aucun prérequis

Dates et lieux

36 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.