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Description

Suivi budgétaire : collecter les réalisés, analyser les écarts et réajuster

Passer d'un reporting budgétaire descriptif à une analyse d'écarts qui déclenche de vraies décisions

  • 1 day — 7 h
  • In-person or virtual
  • Foundation
  • Up to 6 participants

Chaque mois, le tableau de suivi budgétaire est diffusé et rien ne se passe. Les écarts sont constatés sans être décomposés, les explications tiennent en un mot et les actions correctives se décident trop tard pour changer l'atterrissage de l'exercice.

Conçue pour les profils qui prennent en main le suivi budgétaire, cette journée de 7 heures traite du cycle mensuel et non de la construction d'un modèle de prévision glissante. Elle couvre la collecte et le rapprochement des réalisés, la décomposition des écarts entre effet volume et effet prix, la rédaction des commentaires et l'animation de la revue budgétaire avec les responsables de centres de coûts.

Learning objectives

  • Organiser la collecte mensuelle des réalisés et leur rapprochement comptable
  • Rattacher les engagements et les charges à la bonne période
  • Décomposer un écart budgétaire entre effet volume et effet prix
  • Rédiger un commentaire d'écart qui identifie une cause et une action
  • Construire un tableau de suivi lisible par un responsable opérationnel
  • Animer une revue budgétaire et formaliser les décisions prises

What makes this programme different

Les écarts sont décomposés à la main sur un budget réel avant tout recours à un outil
Les commentaires d'écarts des participants sont réécrits collectivement jusqu'à devenir actionnables
La revue budgétaire est jouée avec un responsable opérationnel peu coopératif

Programme

1Fiabiliser les données du suivi

Collecter, rapprocher et rattacher

  • Articulation entre budget, comptabilité générale et comptabilité analytique
  • Collecte mensuelle des réalisés et sources à utiliser
  • Prise en compte des engagements et des commandes en cours
  • Rattachement des charges à la bonne période
  • Contrôles de cohérence avant diffusion du suivi

2Analyser les écarts

Comprendre avant d'expliquer

  • Typologie des écarts sur charges et sur produits
  • Décomposition entre effet volume et effet prix
  • Écarts sur activité et sur frais fixes
  • Identification des écarts significatifs et seuils d'analyse
  • Recherche de la cause auprès des opérationnels

3Restituer et faire décider

Du tableau à la décision

  • Construction d'un tableau de suivi lisible par un non-financier
  • Choix des indicateurs et des mises en évidence visuelles
  • Préparation de la revue budgétaire avec le responsable concerné
  • Conduite de la réunion et formalisation des décisions
  • Mise à jour de l'atterrissage de fin d'exercice

Who is it for

Contrôleurs de gestion débutants et assistants de gestion ainsi que comptables évoluant vers le contrôle de gestion · responsables de service gérant un budget et chargés de mission en administration

Prerequisites

Aucun prérequis

Dates & locations

36 scheduled dates between novembre 2026 and décembre 2027. Seats are confirmed in the order enquiries are received.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

None of these dates suit you? We open additional sessions on request, and any programme can be run privately for your team.

Practical details

Before the programme
Online positioning questionnaire. Your development objectives are shared with the trainer, who tailors the practical case studies to your context.
Teaching methods
Theoretical input, workshops and practical case studies. Digital course materials and method sheets provided.
Assessment
Multiple-choice tests and role-play exercises. Assessment of learning at the start and end of the programme, with immediate and 60-day follow-up evaluations.
After the programme
One year of access to the e-learning platform. Self-assessment of the skills acquired and a 30-day follow-up session with your trainer.
How to register
Registration online or on the basis of a quotation.
Lead time
11 working days after confirmation of registration.
Accessibility
Accessible to people of determination. Contact our accessibility coordinator to design a suitable solution: contact@mpf-academy.ae
Start dates
Rolling intake: in addition to the scheduled sessions, this programme can start on request.