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Description

Analyse financière approfondie : retraiter les comptes, mesurer le risque et conclure

Dépasser la lecture des ratios pour porter un diagnostic argumenté sur la solidité financière d'une entreprise

  • 2 jours — 14 h
  • Présentiel ou à distance
  • Perfectionnement
  • Jusqu’à 6 participants

Calculer des ratios est devenu simple. Le difficile reste d'expliquer ce qu'ils signifient : un endettement élevé peut être parfaitement sain, une marge en progression peut masquer un changement de périmètre de consolidation et une trésorerie confortable peut simplement traduire un allongement des délais de règlement fournisseurs. Sans retraitements ni mise en perspective sur plusieurs exercices, le diagnostic reste superficiel.

Pendant deux jours, ce programme approfondit la démarche d'analyse sur des jeux de comptes réels. Les participants effectuent les retraitements usuels, analysent la formation du résultat et des flux de trésorerie, apprécient la structure financière et rédigent une conclusion argumentée assortie de points de vigilance hiérarchisés.

Objectifs pédagogiques

  • Retraiter les comptes annuels pour rendre les exercices comparables
  • Analyser la formation du résultat et la qualité de la marge
  • Construire un tableau des flux de trésorerie et en interpréter les soldes
  • Apprécier la structure financière et la capacité de remboursement de la dette
  • Rédiger une conclusion d'analyse hiérarchisant les risques identifiés

Les points forts

L'analyse se déroule sur un même dossier réel travaillé du retraitement jusqu'à la conclusion écrite
Les effets des contrats de location-financement et des comptes courants d'associés sont chiffrés concrètement
Un cas de dégradation progressive apprend à repérer les signaux faibles avant la défaillance

Programme

1Retraitements et comparabilité

Mettre les comptes en état d'être analysés

  • Lecture critique des notes annexes aux états financiers et des engagements hors bilan
  • Retraitement des contrats de location-financement et des dettes locatives selon IFRS 16
  • Traitement des comptes courants d'associés et des quasi-fonds propres
  • Effets des changements de périmètre de consolidation et de méthode comptable

2Formation du résultat

Comprendre d'où vient la performance

  • Analyse des soldes intermédiaires de gestion sur plusieurs exercices
  • Décomposition de la variation de marge entre effet volume et effet prix
  • Poids des charges fixes et sensibilité du résultat au niveau d'activité
  • Qualité du résultat et éléments non récurrents

3Flux de trésorerie et besoin en fonds de roulement

Suivre l'argent plutôt que le résultat

  • Construction d'un tableau des flux de trésorerie à partir des comptes annuels
  • Analyse du besoin en fonds de roulement et de ses composantes
  • Distinction entre croissance financée par l'exploitation et croissance financée par la dette
  • Interprétation des flux d'investissement et de financement

4Diagnostic du risque et conclusion

Dire clairement ce que l'on pense du dossier

  • Appréciation de la structure financière et des engagements pris envers les prêteurs
  • Capacité de remboursement de la dette et scénarios de dégradation
  • Repérage des signaux faibles de défaillance
  • Rédaction d'une note d'analyse et défense de la conclusion

Public concerné

Analystes financiers · chargés d'affaires entreprises en banque · responsables du crédit clients · contrôleurs de gestion · auditeurs externes et responsables financiers.

Prérequis

Savoir lire un état de situation financière et un compte de résultat et connaître les principaux soldes intermédiaires de gestion.

Dates et lieux

36 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.