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Description

Analyse financière approfondie : retraiter les comptes, mesurer le risque et conclure

Dépasser la lecture des ratios pour porter un diagnostic argumenté sur la solidité financière d'une entreprise

  • 2 days — 14 h
  • In-person or virtual
  • Intermediate
  • Up to 6 participants

Calculer des ratios est devenu simple. Le difficile reste d'expliquer ce qu'ils signifient : un endettement élevé peut être parfaitement sain, une marge en progression peut masquer un changement de périmètre de consolidation et une trésorerie confortable peut simplement traduire un allongement des délais de règlement fournisseurs. Sans retraitements ni mise en perspective sur plusieurs exercices, le diagnostic reste superficiel.

Pendant deux jours, ce programme approfondit la démarche d'analyse sur des jeux de comptes réels. Les participants effectuent les retraitements usuels, analysent la formation du résultat et des flux de trésorerie, apprécient la structure financière et rédigent une conclusion argumentée assortie de points de vigilance hiérarchisés.

Learning objectives

  • Retraiter les comptes annuels pour rendre les exercices comparables
  • Analyser la formation du résultat et la qualité de la marge
  • Construire un tableau des flux de trésorerie et en interpréter les soldes
  • Apprécier la structure financière et la capacité de remboursement de la dette
  • Rédiger une conclusion d'analyse hiérarchisant les risques identifiés

What makes this programme different

L'analyse se déroule sur un même dossier réel travaillé du retraitement jusqu'à la conclusion écrite
Les effets des contrats de location-financement et des comptes courants d'associés sont chiffrés concrètement
Un cas de dégradation progressive apprend à repérer les signaux faibles avant la défaillance

Programme

1Retraitements et comparabilité

Mettre les comptes en état d'être analysés

  • Lecture critique des notes annexes aux états financiers et des engagements hors bilan
  • Retraitement des contrats de location-financement et des dettes locatives selon IFRS 16
  • Traitement des comptes courants d'associés et des quasi-fonds propres
  • Effets des changements de périmètre de consolidation et de méthode comptable

2Formation du résultat

Comprendre d'où vient la performance

  • Analyse des soldes intermédiaires de gestion sur plusieurs exercices
  • Décomposition de la variation de marge entre effet volume et effet prix
  • Poids des charges fixes et sensibilité du résultat au niveau d'activité
  • Qualité du résultat et éléments non récurrents

3Flux de trésorerie et besoin en fonds de roulement

Suivre l'argent plutôt que le résultat

  • Construction d'un tableau des flux de trésorerie à partir des comptes annuels
  • Analyse du besoin en fonds de roulement et de ses composantes
  • Distinction entre croissance financée par l'exploitation et croissance financée par la dette
  • Interprétation des flux d'investissement et de financement

4Diagnostic du risque et conclusion

Dire clairement ce que l'on pense du dossier

  • Appréciation de la structure financière et des engagements pris envers les prêteurs
  • Capacité de remboursement de la dette et scénarios de dégradation
  • Repérage des signaux faibles de défaillance
  • Rédaction d'une note d'analyse et défense de la conclusion

Who is it for

Analystes financiers · chargés d'affaires entreprises en banque · responsables du crédit clients · contrôleurs de gestion · auditeurs externes et responsables financiers.

Prerequisites

Savoir lire un état de situation financière et un compte de résultat et connaître les principaux soldes intermédiaires de gestion.

Dates & locations

36 scheduled dates between novembre 2026 and décembre 2027. Seats are confirmed in the order enquiries are received.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

None of these dates suit you? We open additional sessions on request, and any programme can be run privately for your team.

Practical details

Before the programme
Online positioning questionnaire. Your development objectives are shared with the trainer, who tailors the practical case studies to your context.
Teaching methods
Theoretical input, workshops and practical case studies. Digital course materials and method sheets provided.
Assessment
Multiple-choice tests and role-play exercises. Assessment of learning at the start and end of the programme, with immediate and 60-day follow-up evaluations.
After the programme
One year of access to the e-learning platform. Self-assessment of the skills acquired and a 30-day follow-up session with your trainer.
How to register
Registration online or on the basis of a quotation.
Lead time
11 working days after confirmation of registration.
Accessibility
Accessible to people of determination. Contact our accessibility coordinator to design a suitable solution: contact@mpf-academy.ae
Start dates
Rolling intake: in addition to the scheduled sessions, this programme can start on request.