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Description

Audit d’acquisition : analyser les comptes, chiffrer les risques et négocier la garantie

Mener une due diligence réellement utile à la négociation et traduire chaque constat en clause du contrat de cession

  • 2 jours — 14 h
  • Présentiel ou à distance
  • Expert
  • Jusqu’à 6 participants

Dans une opération de reprise, l'acquéreur travaille contre le temps, avec une salle de données incomplète et un vendeur qui présente ses comptes sous leur meilleur jour. Les surprises se logent dans la trésorerie disponible, le besoin en fonds de roulement réel, les indemnités de fin de service dues aux salariés, les litiges en cours et les contrats susceptibles d'être remis en cause par le changement de contrôle.

Deux jours de niveau expert pour cadrer la mission, analyser la qualité du résultat et de la trésorerie, couvrir les volets juridique, fiscal et social, puis transformer les constats en ajustements de prix et en clauses de garantie.

Objectifs pédagogiques

  • Cadrer le périmètre, le calendrier et les moyens de la mission
  • Analyser la qualité du résultat et de la trésorerie de la cible
  • Identifier les passifs juridiques, fiscaux et sociaux
  • Mesurer l'incidence des constats sur le prix proposé
  • Traduire les risques identifiés en clauses de garantie

Les points forts

Un dossier de cession complet sert de fil rouge, du cadrage à la restitution finale
Chaque constat d'audit est transposé en clause de garantie rédigée
Une note de synthèse à l'acquéreur est produite et défendue oralement

Programme

1Cadrage de la mission et salle de données

Savoir où chercher et jusqu'où aller

  • Définir le périmètre et les zones prioritaires d'investigation
  • Construire la liste des demandes d'informations adressée au vendeur
  • Organiser le travail en salle de données et les entretiens avec le management
  • Fixer les limites de la mission et les réserves exprimées

2Audit comptable et financier

Comprendre la vraie capacité bénéficiaire

  • Retraiter le résultat des éléments non récurrents
  • Analyser le besoin en fonds de roulement et sa saisonnalité
  • Reconstituer la dette nette et les engagements assimilés
  • Apprécier la fiabilité des prévisions présentées

3Audits juridique, fiscal et social

Débusquer les passifs latents

  • Examiner les statuts, la détention du capital et les pactes d'associés
  • Analyser les contrats sensibles au changement de contrôle
  • Évaluer les expositions fiscales et les positions retenues par la cible
  • Chiffrer les indemnités de fin de service et les réclamations salariales en cours

4Restitution et sécurisation de l'opération

Peser sur le prix et sur les clauses

  • Hiérarchiser les constats selon leur incidence financière
  • Construire les ajustements de prix et les mécanismes de complément de prix
  • Formuler les demandes de déclarations et garanties
  • Présenter la synthèse à l'acquéreur et à ses conseils

Public concerné

Directeurs financiers · responsables fusions-acquisitions · comptables · auditeurs et juristes intervenant dans les opérations d'acquisition.

Prérequis

Maîtriser l'analyse des états financiers et connaître le cadre juridique des opérations de cession d'entreprise.

Dates et lieux

36 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.