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Description

Comptabilité bancaire : maîtriser le plan de comptes, enregistrer et contrôler

Comprendre ce qu'une banque enregistre et pourquoi ses comptes diffèrent de ceux d'une entreprise commerciale

  • 2 jours — 14 h
  • Présentiel ou à distance
  • Fondamental
  • Jusqu’à 6 participants

La comptabilité d'un établissement de crédit obéit à une logique propre : le bilan est dominé par les opérations avec la clientèle et avec les autres établissements, le produit net bancaire remplace le chiffre d'affaires et les engagements hors bilan occupent une place importante. Un comptable venu de l'entreprise perd ses repères devant ce plan de comptes.

Deux jours pour reconstruire ces repères : lire la structure du bilan et du compte de résultat bancaires, enregistrer les opérations de crédit, de dépôt et de titres, traiter les intérêts courus et les créances dépréciées, puis situer les travaux d'arrêté. Les écritures sont construites à partir d'opérations courantes de la banque de détail.

Objectifs pédagogiques

  • Situer l'organisation du plan de comptes d'un établissement de crédit
  • Lire un bilan et un compte de résultat bancaires
  • Enregistrer les opérations de crédit, de dépôt et de titres
  • Traiter les intérêts courus et la dépréciation des créances
  • Identifier les engagements hors bilan et leur suivi

Les points forts

Passage d'écritures sur des opérations courantes de la banque de détail
Décomposition poste par poste du produit net bancaire à partir de comptes publiés
Traitement complet d'un crédit, du déblocage jusqu'au classement en créance dépréciée

Programme

1Cadre et plan de comptes

Retrouver ses repères

  • Situer les particularités comptables d'un établissement de crédit
  • Parcourir l'organisation des classes de comptes
  • Distinguer opérations interbancaires et opérations avec la clientèle
  • Identifier les acteurs du contrôle et de la supervision

2Opérations avec la clientèle

Enregistrer crédits et dépôts

  • Comptabiliser le déblocage et l'amortissement d'un crédit
  • Traiter les commissions et les frais de dossier
  • Enregistrer les dépôts et les comptes créditeurs
  • Calculer et rattacher les intérêts courus à la bonne période

3Titres et refinancement

Traiter le portefeuille

  • Classer les titres selon l'intention de détention
  • Comptabiliser l'acquisition et la cession de titres
  • Traiter les revenus et les variations de valeur
  • Suivre les opérations de pension et de refinancement

4États financiers et arrêté

Produire et expliquer les comptes

  • Construire le produit net bancaire et ses composantes
  • Traiter les créances dépréciées et leur provisionnement
  • Recenser les engagements hors bilan
  • Préparer les travaux d'arrêté et les états destinés au superviseur

Public concerné

Collaborateurs des services comptables d'établissements bancaires, auditeurs, contrôleurs et professionnels rejoignant le secteur financier.

Prérequis

Connaissance des mécanismes comptables de base et de la partie double.

Dates et lieux

36 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.