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Description

Contrôle de gestion sociale : mesurer les effectifs, budgéter la masse salariale et analyser les écarts

Donner aux ressources humaines et à la direction financière une lecture partagée de la masse salariale

  • 2 jours — 14 h
  • Présentiel ou à distance
  • Fondamental
  • Jusqu’à 6 participants

Les chiffres sociaux circulent en ordre dispersé. La paie annonce un montant, les ressources humaines un effectif et la finance un budget qui ne se recoupent pas. Chaque fonction défend ses données sans savoir précisément ce qu'elles recouvrent et les écarts de fin d'exercice restent inexpliqués.

Deux jours pour construire la fonction de contrôle de gestion sociale à un niveau fondamental : définition des notions d'effectif, fiabilisation des données de paie, construction du budget de masse salariale et analyse des écarts. L'ensemble est traité sur un jeu de données sociales complet.

Objectifs pédagogiques

  • Définir les notions d'effectif et choisir celle adaptée à chaque usage
  • Fiabiliser les données issues de la paie et des systèmes RH
  • Construire le budget de masse salariale et ses hypothèses
  • Analyser les écarts entre masse salariale budgétée et réalisée
  • Calculer les indicateurs sociaux attendus par la direction
  • Restituer les résultats aux partenaires internes

Les points forts

Le budget de masse salariale est construit poste par poste puis confronté au réalisé
Les effets de report et de structure sont décomposés sur un cas chiffré complet
Les définitions d'effectif sont comparées pour expliquer les écarts entre services

Programme

1Périmètre et données sociales

Partir de chiffres sur lesquels tout le monde s'accorde

  • Distinguer les différentes notions d'effectif et leurs usages
  • Identifier les sources de données de paie et d'administration du personnel
  • Repérer les causes d'écart entre les systèmes
  • Organiser la collecte et les contrôles de cohérence

2Masse salariale et ses composantes

Savoir ce que recouvre le montant annoncé

  • Décomposer la masse salariale et ses différents périmètres
  • Distinguer salaire de base, charges employeur et éléments variables
  • Mesurer l'effet des arrivées et des départs
  • Traiter les heures supplémentaires et les absences

3Budget et prévision

Chiffrer l'année sociale à venir

  • Construire le budget à partir de l'effectif prévisionnel
  • Intégrer les augmentations générales et individuelles
  • Mesurer les effets de report, de niveau et de masse
  • Simuler l'incidence d'une décision de recrutement

4Indicateurs et restitution

Rendre les chiffres sociaux lisibles

  • Calculer les indicateurs d'absence et de rotation des effectifs
  • Suivre la structure des rémunérations et les écarts constatés
  • Construire un tableau de bord social périodique
  • Restituer les résultats à la direction et aux managers

Public concerné

Gestionnaires de paie, analystes RH, contrôleurs de gestion et responsables du personnel.

Prérequis

Aucun prérequis

Dates et lieux

36 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.