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Description

Portefeuille-titres : classer, comptabiliser, évaluer et traiter la fiscalité

Comptabiliser les titres détenus et sécuriser leur traitement fiscal à chaque date de clôture

  • 2 jours — 14 h
  • Présentiel ou à distance
  • Perfectionnement
  • Jusqu’à 6 participants

Les titres détenus par l'entreprise posent des questions que l'on ne traite que quelques fois par an : classement de l'instrument, valeur comptable initiale, dépréciation à la date de clôture, résultat de cession et traitement fiscal applicable. Une erreur commise au moment du classement initial se propage ensuite sur l'évaluation puis sur la déclaration fiscale.

Ces deux jours suivent le cycle complet du portefeuille-titres : catégories comptables, comptabilisation initiale, évaluation à la date de clôture, cessions et retraitements fiscaux. Chaque traitement est travaillé à partir d'écritures et de cas chiffrés, et les participants peuvent apporter des dossiers issus de leurs propres portefeuilles.

Objectifs pédagogiques

  • Classer un titre dans la catégorie comptable correspondant à l'intention de détention
  • Comptabiliser l'acquisition initiale des titres et le traitement des frais de transaction
  • Évaluer le portefeuille à la date de clôture et enregistrer les dépréciations
  • Comptabiliser les cessions et les opérations sur titres
  • Déterminer le traitement fiscal applicable aux revenus de placement et aux plus-values de cession

Les points forts

Chaque catégorie de titres est traitée par un jeu d'écritures complet, de l'acquisition à la cession
Les écarts entre traitement comptable et traitement fiscal sont repris ligne à ligne
Les participants peuvent soumettre des dossiers de leur propre portefeuille pour les cas pratiques

Programme

1Classement des titres

L'intention de détention commande tout le reste

  • Titres de participation dans les filiales et entreprises associées
  • détentions à long terme et placements à court terme
  • Critères de classement et documentation de l'intention de détention
  • Incidence du classement sur l'évaluation et sur la situation fiscale
  • Reclassements et justification à apporter
  • Présentation à l'état de la situation financière et informations en notes annexes

2Comptabilisation initiale et opérations courantes

Enregistrer l'acquisition et la vie des titres

  • Valeur comptable initiale et traitement des frais d'acquisition
  • Souscriptions
  • montants libérés et appels restant à effectuer
  • Comptabilisation des dividendes et des revenus sur créances rattachées
  • Opérations sur titres
  • attributions gratuites et droits de souscription
  • Suivi du portefeuille ligne à ligne en dehors du grand livre

3Évaluation à la date de clôture

Justifier la valeur comptable retenue à la clôture

  • Méthodes de détermination de la valeur à la date de clôture par catégorie
  • Constatation et reprise des dépréciations
  • Traitement des moins-values latentes et interdiction de compensation
  • Titres de participation dans les filiales et entreprises associées et perspectives de rentabilité
  • Documentation du dossier de travail

4Cessions et traitement fiscal

Sécuriser la déclaration et les tableaux justificatifs

  • Détermination du résultat de cession et méthode d'imputation des sorties retenue
  • Traitement fiscal des plus-values selon la nature des titres
  • Traitement des dividendes reçus et exonérations disponibles
  • Retraitements comptable-fiscal et report sur les tableaux justificatifs
  • Points de vigilance en cas de contrôle fiscal

Public concerné

Comptables · chefs comptables · responsables du reporting financier · collaborateurs de cabinets comptables et contrôleurs de gestion associés aux travaux de clôture.

Prérequis

Maîtriser les écritures comptables courantes et avoir déjà participé à des travaux de clôture.

Dates et lieux

36 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.