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Description

Comptabilité des fonds d’investissement : enregistrer, valoriser et contrôler la valeur liquidative

Maîtriser les écritures et la valorisation propres aux fonds pour produire une valeur liquidative fiable

  • 2 jours — 14 h
  • Présentiel
  • Perfectionnement
  • Jusqu’à 6 participants

La comptabilité des fonds d'investissement obéit à une logique distincte de celle des sociétés commerciales : le résultat n'est pas l'indicateur central et tout converge vers la valeur liquidative. Les équipes venues de la comptabilité générale butent souvent sur le traitement des souscriptions et des rachats, des coupons courus et des frais prélevés au fil de l'eau.

Ces deux jours reprennent la mécanique complète : plan de comptes propre aux fonds, enregistrement des opérations de portefeuille, mouvements de parts, valorisation des instruments et contrôle de la valeur liquidative. Les exercices portent sur des schémas d'écritures réels et sur les vérifications attendues avant diffusion de la VL.

Objectifs pédagogiques

  • Situer le cadre comptable propre aux fonds d'investissement
  • Enregistrer les opérations de portefeuille et les opérations sur titres
  • Traiter les souscriptions et les rachats de parts et leur incidence sur l'actif net
  • Valoriser les instruments détenus et calculer les produits courus
  • Établir la valeur liquidative et conduire les contrôles de cohérence avant diffusion

Les points forts

Les schémas d'écritures sont travaillés sur un fonds fil rouge suivi pendant les deux jours
Le calcul de la valeur liquidative est refait pas à pas puis confronté à un jeu d'anomalies
Les cas couvrent à la fois un fonds actions et un fonds obligataire

Programme

1Cadre comptable des fonds

Comprendre ce qui distingue un fonds d'une société

  • Structure de l'actif net et logique de la valeur liquidative
  • Plan de comptes propre aux fonds
  • Périodicité des travaux comptables et répartition des rôles
  • Articulation entre société de gestion
  • valorisateur et dépositaire

2Opérations de portefeuille

Enregistrer achats, ventes et opérations sur titres

  • Comptabilisation des achats et des ventes avec frais et coupons courus
  • Traitement des dividendes
  • des coupons et des opérations sur titres
  • Opérations de change et couvertures associées
  • Instruments dérivés et appels de marge

3Passif et mouvements de parts

Suivre souscriptions, rachats et frais

  • Comptabilisation des souscriptions et des rachats de parts
  • Commissions de souscription et de rachat acquises ou non au fonds
  • Frais de gestion provisionnés puis régularisés
  • Distribution et capitalisation des revenus

4Valorisation et production de la VL

Produire un chiffre contrôlé et justifiable

  • Règles de valorisation selon la nature des instruments
  • Titres peu liquides et choix des sources de cours
  • Calcul de la valeur liquidative et traitement des arrondis
  • Contrôles de cohérence
  • écarts et conduite à tenir en cas d'erreur

Public concerné

Comptables de fonds · gestionnaires middle et back office · contrôleurs internes et collaborateurs de sociétés de gestion ou de dépositaires.

Prérequis

Maîtriser les mécanismes de la comptabilité générale et connaître les principaux instruments financiers.

Dates et lieux

24 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.