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Description

Comptes annuels des fonds de capital-investissement : établir, valoriser et contrôler

Produire les états financiers d'un fonds de private equity et justifier la valeur des participations

  • 1 jour — 7 h
  • Présentiel ou à distance
  • Perfectionnement
  • Jusqu’à 6 participants

Les comptes d'un fonds de capital-investissement ne se lisent pas comme ceux d'une société d'exploitation. Appels de fonds échelonnés, participations non cotées valorisées sur hypothèses et frais partagés entre la société de gestion et les investisseurs rendent la clôture très exigeante en documentation.

Cette journée traite le référentiel applicable, la valorisation du portefeuille et l'établissement des états financiers du fonds. Plutôt que d'aborder les véhicules de capital-risque sous un angle fiscal, les sept heures portent sur la production comptable et sur la préparation des travaux d'audit et de revue.

Objectifs pédagogiques

  • Identifier le référentiel comptable applicable aux véhicules de capital-investissement
  • Structurer les états financiers d'un fonds et les rapprocher de ses documents constitutifs
  • Valoriser des participations non cotées et documenter les hypothèses retenues
  • Comptabiliser les appels de fonds et les distributions aux investisseurs
  • Préparer les travaux de l'auditeur sur la clôture du fonds

Les points forts

Un jeu complet d'états financiers est produit sur un exercice comportant appels de fonds et distributions
La note de justification des hypothèses de valorisation est rédigée en séance
La répartition des frais de gestion et du carried interest est traitée poste par poste

Programme

1Cadre comptable des fonds

Poser le référentiel applicable

  • Règles comptables applicables aux véhicules de placement collectif
  • Rôle respectif de la société de gestion et du dépositaire
  • Structure des états financiers d'un fonds
  • Articulation avec le règlement du fonds et les engagements des investisseurs

2Valorisation du portefeuille

Justifier la valeur des participations

  • Méthodes de valorisation des titres non cotés
  • Documentation et traçabilité des hypothèses retenues
  • Traitement des titres cotés et des instruments de dette
  • Suivi des engagements hors bilan

3Établissement et contrôle des comptes

Boucler l'exercice du fonds

  • Calcul de la valeur liquidative et rapprochement avec la comptabilité
  • Traitement des appels de fonds et des distributions aux investisseurs
  • Répartition des frais de gestion et du carried interest
  • Préparation des travaux de l'auditeur

Public concerné

Comptables de sociétés de gestion · responsables du middle office · auditeurs externes · et responsables administratifs de fonds d'investissement.

Prérequis

Maîtriser les techniques comptables générales et connaître le fonctionnement des fonds d'investissement.

Dates et lieux

36 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.