Start a conversation ↗

Description

Consolidation pour fiscalistes : lire, retraiter et exploiter les comptes de groupe

Décoder des comptes consolidés et y retrouver les informations dont le fiscaliste a réellement besoin

  • 1 jour — 7 h
  • Présentiel ou à distance
  • Perfectionnement
  • Jusqu’à 6 participants

Un fiscaliste consulte régulièrement des comptes consolidés sans en maîtriser la fabrication. Il y cherche une charge d'impôt, un déficit reportable, la valeur comptable d'une filiale ou le résultat d'une juridiction donnée, et se heurte à des retraitements dont l'origine lui échappe. Le dialogue avec l'équipe consolidation devient vite laborieux.

Cette journée explique la mécanique de la consolidation du point de vue de celui qui doit l'utiliser : périmètre et méthodes, retraitements d'homogénéisation, éliminations intragroupe, goodwill et surtout traitement de l'impôt exigible et différé. Les exercices partent de liasses de consolidation réelles anonymisées.

Objectifs pédagogiques

  • Identifier le périmètre de consolidation et la méthode appliquée à chaque entité
  • Expliquer l'effet des retraitements d'homogénéisation sur le résultat consolidé
  • Retrouver l'origine des éliminations d'opérations intragroupe
  • Analyser la charge d'impôt consolidée et la preuve d'impôt
  • Justifier les impôts différés issus des différences temporaires

Les points forts

Les exercices partent de liasses de consolidation anonymisées et non de cas théoriques
La preuve d'impôt est décomposée ligne à ligne jusqu'à son écart résiduel
Un glossaire de traduction entre vocabulaire consolidation et vocabulaire fiscal est construit en séance

Programme

1Périmètre et méthodes

Comprendre quelles entités sont consolidées et comment

  • Notions de contrôle, de contrôle conjoint et d'influence notable
  • Méthodes de consolidation et effet sur la présentation des comptes
  • Pourcentage de contrôle et pourcentage d'intérêt
  • Entrées et sorties de périmètre en cours d'exercice

2Retraitements et éliminations

Suivre le chemin des écritures

  • Homogénéisation des règles d'évaluation entre entités
  • Élimination des opérations intragroupe et des résultats internes non réalisés
  • Goodwill et affectation du prix d'acquisition
  • Conversion des comptes des entités étrangères
  • Lecture du tableau de variation des capitaux propres

3L'impôt dans les comptes consolidés

Trouver l'information fiscale qui compte

  • Charge d'impôt consolidée et ventilation entre exigible et différé
  • Impôts différés nés des retraitements et des différences temporaires
  • Reconnaissance des déficits reportables et test de recouvrabilité
  • Construction et lecture de la preuve d'impôt
  • Informations fiscales attendues en annexe des comptes

Public concerné

Fiscalistes d'entreprise, responsables fiscaux, juristes fiscaux, collaborateurs de cabinet de conseil et contrôleurs de gestion.

Prérequis

Pratiquer la fiscalité des sociétés et savoir lire des états financiers annuels.

Dates et lieux

36 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.