Start a conversation ↗

الوصف

القوائم المالية الموحدة: قراءة نطاق التوحيد وتحليل الأداء والمخاطر

الانتقال من قراءة الحسابات المنفردة إلى التحليل المالي للمجموعة ونطاق التوحيد المحاسبي

  • 2 أيام — 14 ساعة
  • حضوري أو عن بُعد
  • متقدم
  • حتى 6 مشاركين

تحليل مجموعة شركات ليس مجرد قراءة مجموعة أكبر من الحسابات المنفردة. فنطاق التوحيد يغيّر القراءة: الشركة التابعة المحتسبة بطريقة حقوق الملكية لا تُسهم بأي إيرادات، والحقوق غير المسيطرة تعدّل الربح المنسوب إلى المجموعة، والشهرة (Goodwill) تثقل حقوق ملكية كانت تبدو متينة. ثم تأتي تسويات التوحيد لتغيّر البنود نفسها التي اعتدت مقارنتها.

يومان لتحليل المجموعة بالطريقة التي يعتمدها محترفو الائتمان والاستثمار: إعادة بناء النطاق، وقياس الأداء الفعلي، وتقييم صافي المديونية، وقراءة قائمة التدفقات النقدية الموحدة. يقوم العمل على قوائم مالية منشورة ومُعدّة وفق معايير IFRS.

أهداف التعلّم

  • إعادة بناء نطاق التوحيد وتقييم آثاره على المجاميع الرئيسية
  • تفسير أثر طرق التوحيد على قائمة الدخل
  • تحليل كيفية تكوّن الربح والحصة المنسوبة إلى المجموعة
  • تقييم الهيكل المالي ووضع صافي المديونية للمجموعة
  • الاستفادة الفعّالة من قائمة التدفقات النقدية الموحدة

ما الذي يميّز هذا البرنامج

يُجرى التحليل على الحسابات المنشورة لمجموعات حقيقية من قطاعات المشاركين أنفسهم
تُستخدم الإيضاحات المرفقة بالقوائم المالية لإعادة بناء ما لا تُظهره القوائم الأساسية
تُصاغ مذكرة تحليل مُعلّلة وتُعرض في ختام البرنامج

البرنامج

1نطاق التوحيد وآثاره

مَن يدخل في الحسابات وعلى أي أساس

  • تحديد معايير السيطرة والتأثير الجوهري
  • التمييز بين آثار التوحيد الكامل وطريقة حقوق الملكية
  • قياس أثر تغيّر النطاق على قابلية المقارنة
  • استخدام الإيضاحات لإعادة بناء الهيكل المالي للمجموعة

2تسويات التوحيد والشهرة (Goodwill)

ما الذي يغيّره التوحيد المحاسبي

  • تحديد التسويات الرئيسية للمواءمة وتوحيد السياسات
  • فهم كيفية نشوء الشهرة (Goodwill) وطرق متابعتها لاحقًا
  • تحليل آثار انخفاض القيمة على حقوق الملكية
  • تحديد موضع فروق الترجمة للشركات التابعة الأجنبية

3تحليل الأداء

قراءة نتائج المجموعة

  • تفكيك مصادر تكوّن الربح التشغيلي
  • عزل البنود غير المتكررة
  • التمييز بين الربح المنسوب إلى المجموعة والحقوق غير المسيطرة
  • تحليل مساهمة الأنشطة المحتسبة بطريقة حقوق الملكية
  • مقارنة هوامش الربح حسب قطاعات الأعمال

4الهيكل المالي والتدفقات النقدية

تقييم المتانة وتوليد النقد

  • إعادة بناء صافي المديونية ومكوناته
  • تقييم تغطية الالتزامات والتعهدات المالية المُفصح عنها
  • قراءة قائمة التدفقات النقدية الموحدة وارتباطها بالميزانية العمومية
  • الخلوص إلى استنتاج حول قدرة المجموعة على تمويل نموها

لمن هذا البرنامج

المحللون الماليون · مديرو علاقات الشركات · مسؤولو الرقابة الإدارية · المحاسبون والمستثمرون الذين يتعاملون مع القوائم المالية للمجموعات.

المتطلبات المسبقة

قراءة متمكنة للقوائم المالية السنوية ومعرفة عملية بالتحليل المالي على الحسابات المنفردة

المواعيد والمواقع

36 موعدًا مجدولًا بين نوفمبر 2026 وديسمبر 2027. تُؤكَّد المقاعد حسب ترتيب ورود الطلبات.

نوفمبر 2026

ديسمبر 2026

يناير 2027

فبراير 2027

مارس 2027

أبريل 2027

مايو 2027

يونيو 2027

سبتمبر 2027

أكتوبر 2027

نوفمبر 2027

ديسمبر 2027

لا يناسبكم أيٌّ من هذه المواعيد؟ نفتح دورات إضافية عند الطلب، ويمكن تنفيذ أي برنامج بشكل خاص لفريقكم.

التفاصيل العملية

قبل البرنامج
استبيان تحديد المستوى عبر الإنترنت. تُرسَل أهداف التطوير الخاصة بك إلى المدرب الذي يكيّف الحالات التطبيقية بما يتناسب مع بيئة عملك.
أساليب التدريب
مفاهيم نظرية وورش عمل وحالات تطبيقية. تُقدَّم مواد تدريبية رقمية وبطاقات منهجية.
التقييم
أسئلة اختيار من متعدد وتمارين محاكاة واقعية. تقييم المكتسبات في بداية البرنامج ونهايته، مع تقييم فوري وآخر بعد 60 يومًا.
بعد البرنامج
سنة كاملة من الوصول إلى منصة التعلم الإلكتروني. تقييم ذاتي للمهارات المكتسبة وجلسة متابعة بعد 30 يومًا مع المدرب.
طريقة التسجيل
التسجيل إلكترونيًا أو بناءً على عرض سعر.
مهلة الالتحاق
11 يوم عمل بعد تأكيد التسجيل.
إمكانية الوصول
البرنامج متاح لأصحاب الهمم (أصحاب الاحتياجات الخاصة). يُرجى التواصل مع مسؤول الدعم والتهيئة لدينا لتصميم حل مناسب لاحتياجاتكم: contact@mpf-academy.ae
مواعيد البدء
التحاق مستمر: إضافةً إلى الدورات المجدولة، يمكن بدء هذا البرنامج عند الطلب.