Start a conversation ↗

الوصف

مشتقات التحوط وفق معيار IFRS 9: تأهيل علاقات التحوط وقياسها ومعالجتها محاسبيًا

حوِّل تحوطًا على أسعار الصرف أو أسعار الفائدة إلى قيود محاسبية ممتثلة دون الإخلال بقراءة الأرباح والخسائر

  • 0.43 أيام — 3 ساعة
  • عن بُعد
  • متقدم
  • حتى 6 مشاركين

تقوم المجموعات في المنطقة بالتحوط من تعرضاتها لمخاطر أسعار الصرف وأسعار الفائدة، إلا أن الترجمة المحاسبية لهذه العمليات تبقى نقطة تقنية شائكة. فمن دون علاقة تحوط موثّقة، تتدفق تغيرات القيمة العادلة للمشتق مباشرة إلى الأرباح والخسائر، مما يولّد تقلبًا يصعب على الإدارة المالية تفسيره. وفي الواقع العملي، غالبًا ما تُجمَّع الوثائق بعد إبرام الأداة المالية.

تعالج هذه الورشة التي تمتد ثلاث ساعات محاسبة التحوط وفق معيار IFRS 9 من خلال حالات رقمية تطبيقية. يقوم المشاركون بتأهيل علاقة التحوط وقياس المشتق وحساب الجزء الفعّال وتسجيل القيود في الأرباح والخسائر أو في الدخل الشامل الآخر.

أهداف التعلّم

  • التمييز بين تحوطات التدفقات النقدية وتحوطات القيمة العادلة
  • إعداد الوثائق المطلوبة عند إنشاء علاقة التحوط
  • قياس مشتق لأسعار الصرف أو أسعار الفائدة في تاريخ إعداد التقارير
  • حساب الجزء الفعّال والمعالجة المحاسبية لعدم الفعالية المقيسة
  • تسجيل قيود محاسبة التحوط وإعداد الإفصاحات المرتبطة في الإيضاحات

ما الذي يميّز هذا البرنامج

معالجة كاملة لعقد صرف أجنبي آجل ولمقايضة أسعار فائدة من خلال حالات رقمية
صياغة وثائق التحوط أثناء الجلسة باستخدام قالب قابل لإعادة الاستخدام
رسم أثر القيود على الأرباح والخسائر وعلى حقوق الملكية بندًا بندًا

البرنامج

1تأهيل علاقة التحوط

الوثائق قبل المعالجة المحاسبية

  • البنود المتحوط لها المؤهلة وأدوات التحوط المسموح بها
  • تحوطات التدفقات النقدية وتحوطات القيمة العادلة
  • مضمون الوثائق المطلوبة عند النشأة
  • شروط الاستمرار في علاقة التحوط وإيقافها

2مشتقات أسعار الصرف

التعامل مع تعرض تجاري

  • قياس عقد صرف أجنبي آجل في تاريخ إعداد التقارير
  • التحوط من عملية متوقعة مرجحة بدرجة عالية
  • تأجيل الجزء الفعّال في الدخل الشامل الآخر
  • إعادة التصنيف عند تسوية البند المتحوط له

3مشتقات أسعار الفائدة وعدم الفعالية

قياس ما لا يغطيه التحوط

  • قياس مقايضة أسعار الفائدة واختيار المنحنى
  • التحوط من قرض بسعر فائدة متغير
  • حساب الجزء غير الفعّال والاعتراف به
  • الإفصاحات الواجب إدراجها في الإيضاحات

لمن هذا البرنامج

مديرو التوحيد المالي والمعايير المحاسبية، إلى جانب مسؤولي الخزينة والمراقبين الماليين والمدققين العاملين على القوائم المالية المعدّة وفق معايير IFRS.

المتطلبات المسبقة

معرفة عملية بالقوائم المالية وفق معايير IFRS وبأدوات أسعار الصرف وأسعار الفائدة.

المواعيد والمواقع

12 موعدًا مجدولًا بين نوفمبر 2026 وديسمبر 2027. تُؤكَّد المقاعد حسب ترتيب ورود الطلبات.

نوفمبر 2026

ديسمبر 2026

يناير 2027

فبراير 2027

مارس 2027

أبريل 2027

مايو 2027

يونيو 2027

سبتمبر 2027

أكتوبر 2027

نوفمبر 2027

ديسمبر 2027

لا يناسبكم أيٌّ من هذه المواعيد؟ نفتح دورات إضافية عند الطلب، ويمكن تنفيذ أي برنامج بشكل خاص لفريقكم.

التفاصيل العملية

قبل البرنامج
استبيان تحديد المستوى عبر الإنترنت. تُرسَل أهداف التطوير الخاصة بك إلى المدرب الذي يكيّف الحالات التطبيقية بما يتناسب مع بيئة عملك.
أساليب التدريب
مفاهيم نظرية وورش عمل وحالات تطبيقية. تُقدَّم مواد تدريبية رقمية وبطاقات منهجية.
التقييم
أسئلة اختيار من متعدد وتمارين محاكاة واقعية. تقييم المكتسبات في بداية البرنامج ونهايته، مع تقييم فوري وآخر بعد 60 يومًا.
بعد البرنامج
سنة كاملة من الوصول إلى منصة التعلم الإلكتروني. تقييم ذاتي للمهارات المكتسبة وجلسة متابعة بعد 30 يومًا مع المدرب.
طريقة التسجيل
التسجيل إلكترونيًا أو بناءً على عرض سعر.
مهلة الالتحاق
11 يوم عمل بعد تأكيد التسجيل.
إمكانية الوصول
البرنامج متاح لأصحاب الهمم (أصحاب الاحتياجات الخاصة). يُرجى التواصل مع مسؤول الدعم والتهيئة لدينا لتصميم حل مناسب لاحتياجاتكم: contact@mpf-academy.ae
مواعيد البدء
التحاق مستمر: إضافةً إلى الدورات المجدولة، يمكن بدء هذا البرنامج عند الطلب.