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Description

Contrôle interne des opérations de trésorerie : cartographier, tester et sécuriser

Verrouiller les circuits de paiement et de placement là où le risque de fraude se concentre

  • 1 jour — 7 h
  • Présentiel ou à distance
  • Perfectionnement
  • Jusqu’à 6 participants

La trésorerie concentre les risques les plus immédiats de l'entreprise : accès aux plateformes bancaires, pouvoirs de signature, virements urgents, placements à court terme. Les dispositifs de contrôle y sont souvent construits par empilement, sans revue d'ensemble, et la séparation des tâches disparaît dès le premier départ ou au premier pic d'activité.

Cette journée propose une méthode pour cartographier les processus de trésorerie, identifier les points de contrôle clés et tester leur efficacité réelle. Elle traite la gestion des mandats bancaires et des habilitations, la sécurisation des virements, le rapprochement bancaire, le suivi des placements, puis la restitution des constats à la direction financière.

Objectifs pédagogiques

  • Cartographier les processus de trésorerie et repérer leurs points de rupture
  • Évaluer la séparation des tâches entre engagement et exécution
  • Contrôler la gestion des habilitations et des mandats bancaires
  • Tester l'efficacité des contrôles sur les virements et les rapprochements
  • Restituer les constats et formuler des recommandations applicables

Les points forts

Les tests de contrôle sont construits à partir d'extractions bancaires anonymisées
Les scénarios de fraude au virement sont rejoués pour éprouver les parades en place
Chaque participant repart avec une matrice de risques adaptée à sa structure

Programme

1Cartographie des risques de trésorerie

Connaître toutes les voies de sortie des liquidités

  • Processus d'encaissement, de décaissement et de placement
  • Mandats bancaires, habilitations et délégations de signature
  • Risque de fraude interne et tentatives d'usurpation d'identité du dirigeant
  • Risques de liquidité et de contrepartie sur les placements à court terme

2Dispositif de contrôle et points clés

Placer les contrôles là où ils comptent

  • Séparation des tâches entre saisie, validation et comptabilisation
  • Sécurisation des virements et gestion des coordonnées bancaires fournisseurs
  • Rapprochement bancaire et traitement des suspens
  • Suivi des placements et des instruments de couverture
  • Contrôles applicatifs et pistes d'audit dans les outils de trésorerie

3Tests et restitution

Prouver que le contrôle fonctionne vraiment

  • Choix entre tests de conception et tests d'efficacité
  • Constitution de l'échantillon et documentation des travaux
  • Formalisation des constats et cotation du risque résiduel
  • Recommandations et suivi des plans d'action

Public concerné

Auditeurs internes · responsables du contrôle interne · responsables trésorerie · directeurs financiers et responsables comptables.

Prérequis

Connaître le fonctionnement des opérations bancaires et de trésorerie d'entreprise.

Dates et lieux

36 dates programmées entre novembre 2026 et décembre 2027. Les places sont confirmées par ordre d’arrivée des demandes.

novembre 2026

décembre 2026

janvier 2027

février 2027

mars 2027

avril 2027

mai 2027

juin 2027

septembre 2027

octobre 2027

novembre 2027

décembre 2027

Aucune de ces dates ne vous convient ? Nous ouvrons des sessions supplémentaires sur demande, et chaque programme peut être organisé pour votre seule équipe.

Informations pratiques

Avant la formation
Questionnaire de positionnement en ligne. Vos objectifs de progrès sont transmis au formateur, qui adapte les cas pratiques à votre contexte.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques, ateliers et cas pratiques. Support de cours numérique et fiches méthodes fournis.
Évaluation
QCM et mises en situation. Évaluation des acquis en début et en fin de parcours, évaluation à chaud et à froid à 60 jours.
Après la formation
1 an d'accès à l'espace e-learning. Auto-évaluation des compétences acquises et point de suivi à 30 jours avec votre formateur.
Modalités d’inscription
Inscription en ligne ou sur devis.
Délai d’accès
11 jours ouvrés après confirmation de l'inscription.
Accessibilité
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Contactez notre équipe accessibilité pour définir ensemble une solution adaptée : contact@mpf-academy.ae
Dates de démarrage
Entrées permanentes : en plus des sessions programmées, cette formation peut démarrer sur demande.